О банках и банковской деятельности
Статья 9. Банковский надзор на консолидированной основе

Банковский надзор на консолидированной основе - это надзор, осуществляемый Национальным банком Украины за банковской группой с целью обеспечения стабильности банковской системы и ограничения рисков, которым подвергается банк в результате участия в банковской группе, путем регулирования, мониторинга и контроля рисков банковской группы в определенном Национальным банком Украина порядке.

Национальный банк Украины с целью осуществления надзора на консолидированной основе имеет право определять в пределах банковской группы подгруппы, состоящие минимум из двух финансовых учреждений, и осуществлять за ними надзор на субконсолидированной основе.

Критерии определения таких подгрупп устанавливаются нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Национальный банк Украины имеет право устанавливать требования к банковской группы и / или банковской подгруппы на консолидированной и субконсолидированной основе по:

1) наличия эффективной системы корпоративного управления;

2) наличия эффективной системы управления рисками;

3) наличия эффективной системы внутреннего контроля;

4) наличия учетных процедур, информационных систем, необходимых для обеспечения выполнения требований на консолидированной основе;

5) составление и порядка представления консолидированной и субконсолидированной отчетности;

6) достаточности регулятивного капитала;

7) экономических нормативов;

8) лимитов и ограничений в отношении определенных видов деятельности, в том числе о деятельности на территории других государств;

9) порядок подачи необходимой отчетности и информации.

Юридическое или физическое лицо, имеющее намерение стать контролером банковской группы, через определенную ней уполномоченное лицо обязано сообщить об этом Национальный банк Украины и предоставить Национальному банку Украины сведения о такой банковскую группу, в том числе структуру собственности банковской группы и виды деятельности ее участников в порядке, установленном Национальным банком Украины.

Банковская группа, подгруппа, ее участники обязаны соблюдать требования, установленные Национальным банком Украины в соответствии с настоящим Законом.

Небанковские финансовые учреждения, которые являются участниками банковской группы, подлежат надзору со стороны Национального банка Украины в пределах надзора на консолидированной и субконсолидированной основе в соответствии с настоящим Законом.

Руководитель банковской холдинговой компании, его заместители, члены исполнительного органа и наблюдательного совета, главный бухгалтер, его заместитель должны соответствовать требованиям к руководителям банков, установленным настоящим Законом.

Банковская группа обязана определить среди участников банковской группы ответственное лицо банковской группы, способной обеспечить выполнение требований, установленных Национальным банком Украины в банковскую группу, и согласовать ее с Национальным банком Украины. В банковской группе, в состав которой входит материнский банк, ответственным лицом является этот материнский банк.

Согласования Национальным банком Украины ответственного лица банковской группы осуществляется на основании ходатайства, которое должно содержать обоснование определения такого лица, и других документов, определенных Национальным банком Украины.

До согласования Национальным банком Украины ответственного лица банковской группы или в случае, если по заключению Национального банка Украины ответственное лицо, определенное банковской группой, не способна обеспечить выполнение функций ответственного лица, ответственным лицом является банк - участник группы с наибольшим значением активов за последний отчетный период ( квартал).

Участник банковской группы не позднее 10 календарных дней после изменения своей структуры собственности и видов деятельности обязан сообщить об этом ответственное лицо банковской группы.

Ответственное лицо банковской группы обязана уведомить Национальный банк Украины об изменениях относительно структуры собственности банковской группы и видов деятельности ее участников не позднее 30 календарных дней после наступления таких изменений.

Ответственное лицо банковской группы обязано обеспечить соблюдение банковской группой требований, установленных Национальным банком Украины в соответствии с настоящим Законом.

Ответственное лицо банковской группы составляет консолидированную отчетность на основе отчетности участников банковской группы в порядке, определенном Национальным банком Украины.

Участники банковской группы обязаны подавать ответственному лицу банковской группы отчеты, информацию и документы, необходимые для подготовки консолидированных отчетов, и обеспечивать выполнение требований относительно надзора на консолидированной основе.

Общая сумма прямой и / или косвенного участия участников банковской группы в уставном капитале юридического лица, не являющегося финансовым учреждением, не должна превышать 15 процентов консолидированного регулятивного капитала банковской группы.

Общая сумма прямой и / или косвенного участия участников банковской группы в уставном капитале всех юридических лиц, которые не являются финансовыми учреждениями, не должна превышать 60 процентов консолидированного регулятивного капитала банковской группы.

Сумма вложений участников банковской группы в капитал страховой компании (страховых компаний) исключается из регулятивного капитала банковской группы.

Национальный банк Украины осуществляет контроль за операциями между участниками банковской группы.

Национальный банк Украины осуществляет контроль за операциями между участниками банковской группы и их связанными лицами, которые не являются финансовыми учреждениями. Совокупный объем операций, генерирующих кредитный риск, между участниками банковской группы и их связанными лицами, которые не являются финансовыми учреждениями, не должен превышать 20 процентов консолидированного уставного капитала банковской группы. Совокупный объем операций, генерирующих кредитный риск, между участниками банковской группы и одной связанной лицом банковской группы, не является финансовым учреждением, не должен превышать 5 процентов консолидированного уставного капитала банковской группы.

Перечень операций, генерирующих кредитный риск, определяется нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

Каждый участник банковской группы обязан обеспечить проведение ежегодной аудиторской проверки годовой финансовой отчетности аудитором (аудиторской фирмой). Ответственное лицо банковской группы обязано обеспечить проведение ежегодной проверки аудиторской фирмой годовой консолидированной отчетности банковской группы.

Аудитор (аудиторская фирма), осуществляющее аудиторскую проверку годовой финансовой отчетности участника банковской группы, годовой консолидированной отчетности банковской группы, обязан уведомить Национальный банк Украины о выявленных во время проведения аудиторской проверки и во время предоставления других аудиторских услуг искажению показателей финансовой отчетности, нарушения и недостатки в работе, а также о любых событиях, которые могут существенно повлиять на платежеспособность, безопасность и надежность участника группы или всей банковской группы и в течение трех дней с момента выявления таких событий или фактов.

Аудитор (аудиторская фирма) по требованию Национального банка Украины обязан подать Национальному банку Украины рабочие документы по вопросам аудита годовой финансовой отчетности участника банковской группы, годовой консолидированной отчетности банковской группы.