Налоговый кодекс Украины
Статья 118. Нарушение срока и порядка представления информации об открытии или закрытии банковских счетов
Ст. 118 НКУ от 02.12.2010 № 2755-VI
118.1. Непредставление банками или другими финансовыми учреждениями соответствующим контролирующим органам в установленный статьей 69 настоящего Кодекса срок уведомления об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков -
влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай непредоставления или задержки.
118.2. Осуществление расходных операций по счету налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах -
влечет наложение штрафа на банк или другое финансовое учреждение в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 850 гривен.
118.3. Несообщение физическими лицами-предпринимателями и лицами, которые проводят независимую профессиональную деятельность, о своем статусе банка или другому финансовому учреждению при открытии счета -
влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай неуведомления.