О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг
Статья 15-1. Внутренний аудит (контроль)

О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг
Статья 15-1. Внутренний аудит (контроль)

1. Высший орган управления или наблюдательный совет финансового учреждения образует в его составе структурное подразделение или определяет отдельное должностное лицо для проведения внутреннего аудита (контроля).

2. Внутренний аудит (контроль) предусматривает:

1) надзор за текущей деятельностью финансового учреждения;

2) контроль за соблюдением законов, нормативно-правовых актов органов, осуществляющих государственное регулирование рынков финансовых услуг, и решений органов управления финансового учреждения;

3) проверку результатов текущей финансовой деятельности финансового учреждения;

4) анализ информации о деятельности финансового учреждения, профессиональной деятельности ее работников, случаи превышения полномочий должностными лицами финансового учреждения;

5) выполнение других предусмотренных законами функций, связанных с наблюдением и контролем за деятельностью финансового учреждения.

3. Структурное подразделение или отдельная должностное лицо, проводящее внутренний аудит (контроль), подчиняется наблюдательном совете, а в случае, когда законодательством не требуется обязательное образование наблюдательного совета - высшему органу управления финансового учреждения и отчитывается перед ними.

Структурное подразделение, проводит внутренний аудит (контроль), организационно не зависит от других подразделений финансового учреждения.

4. Законодательством по вопросам регулирования отдельных рынков финансовых услуг могут быть установлены особенности организации и проведения внутреннего аудита (контроля).