Таможенный кодекс Украины
Статья 491. Основания для возбуждения дела о нарушении таможенных правил

1. Основаниями для возбуждения дела о нарушении таможенных правил являются:

1) непосредственное обнаружение должностными лицами органа доходов и сборов нарушение таможенных правил;

2) официальные письменные сообщения о совершении лицом нарушения таможенных правил, полученные от правоохранительных органов, а также органов, осуществляющих виды контроля, указанные в части первой статьи 319 настоящего Кодекса;

3) официальные письменные сообщения о совершении нарушения таможенных правил, полученные от таможенных и правоохранительных органов иностранных государств, а также от международных организаций.