О ценных бумагах и фондовом рынке
Статья 10. Государственные облигации Украины

1. Государственные облигации Украины могут быть:

долгосрочные - свыше пяти лет;

среднесрочные - от одного до пяти лет

краткосрочные - до одного года.

2. Государственные облигации Украины делятся на облигации внутренних государственных займов Украины, облигации внешних государственных займов Украины и целевые облигации внутренних государственных займов Украины.

3. Облигации внутренних государственных займов Украины - государственные ценные бумаги, размещаемые исключительно на внутреннем фондовом рынке и подтверждают обязательство Украины относительно возмещения предъявителям этих облигаций их номинальной стоимости с выплатой дохода в соответствии с условиями размещения облигаций. Номинальная стоимость облигаций внутренних государственных займов Украины может быть определена в иностранной валюте.

4. Целевые облигации внутренних государственных займов Украины - облигации внутренних государственных займов, эмиссия которых является источником финансирования дефицита государственного бюджета в объемах, предусмотренных на эти цели законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год, и в пределах предельного размера государственного долга.

Основным реквизитом целевых облигаций внутренних государственных займов Украины является указание предусмотренного законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год направления использования привлеченных от размещения таких облигаций средств.

Средства, привлеченные в Государственный бюджет Украины от размещения целевых облигаций внутренних государственных займов Украины, используются исключительно для финансирования государственных или региональных программ и проектов на условиях их возврата в объемах, предусмотренных на эти цели законом о Государственном бюджете Украины на соответствующий год. Финансирование осуществляется в соответствии с кредитными договорами, которые заключаются между государством в лице Министерства финансов Украины и получателем средств. Условия кредитных договоров должны отвечать условиям размещения целевых облигаций внутренних государственных займов Украины с обязательным установлением даты обслуживания и погашения кредита за пять дней до даты обслуживания и погашения целевых облигаций внутренних государственных займов Украины.

5. Облигации внешних государственных займов Украины - государственные долговые ценные бумаги, размещаемые на международных фондовых рынках и подтверждают обязательство Украины возместить предъявлявшим этих облигаций их номинальную стоимость с выплатой дохода в соответствии с условиями размещения облигаций.

6. Эмиссия государственных облигаций Украины является частью бюджетного процесса и не подлежит регулированию Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

7. Эмиссия государственных облигаций Украины регулируется законом Украины о Государственном бюджете Украины на соответствующий год, которым устанавливаются предельные размеры государственного внешнего и внутреннего долга.

Решение о размещении облигаций внешних и внутренних государственных займов Украины и условия их размещения принимается в соответствии с Бюджетным кодексом Украины.

Размещение государственных облигаций Украины осуществляется при соблюдении на конец года предельных размеров государственного внешнего и внутреннего долга, предусмотренных Верховной Радой Украины в законе о Государственном бюджете Украины на соответствующий год.

8. Условия размещения и погашения облигаций внутренних государственных займов Украины и целевых облигаций внутренних государственных займов Украины, не определены условиями размещения, устанавливаются Министерством финансов Украины в соответствии с законодательством.

9. Национальный банк Украины выполняет операции по обслуживанию государственного долга, связанные с размещением облигаций внутренних государственных займов и целевых облигаций внутренних государственных займов Украины, их погашением и выплатой доходов по ним, а также осуществляет депозитарную деятельность относительно этих ценных бумаг. Порядок проведения операций, связанных с размещением этих облигаций, устанавливается Национальным банком Украины по согласованию с Министерством финансов Украины. Особенности осуществления депозитарной деятельности с государственными облигациями Украины определяются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку совместно с Национальным банком Украины.

10. Размещение, обслуживание и погашение облигаций внешних государственных займов Украины осуществляет Министерство финансов Украины, которое может привлекать для этого банки, инвестиционные компании и тому подобное. Отношения между Министерством финансов Украины и этими организациями регулируются соответствующими договорами.

11. Расходы на подготовку размещения, а также на размещение, погашение государственных облигаций Украины, выплату доходов осуществляются в соответствии с условиями размещения государственных облигаций Украины за счет средств, предусмотренных на эти цели в Государственном бюджете Украины.

12. Государственные облигации Украины могут быть именными или на предъявителя.

Государственные облигации Украины могут существовать исключительно в бездокументарной форме.

13. Продажа облигаций внутренних государственных займов Украины осуществляется в национальной или иностранной валюте, а облигаций внешних государственных займов Украины - в валюте заимствования.

14. Выплата доходов и погашение государственных облигаций Украины осуществляется средствами или в иной форме по соглашению сторон.