Ст. 12-2 ЗУ О госрегулировании финуслуг от 12.07.2001 № 2664-III
О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг
Статья 12-2. Отчет о корпоративном управлении
1. Отчет о корпоративном управлении должен содержать информацию о:
1) цель осуществления деятельности финансового учреждения;
2) соблюдение / несоблюдение принципов или кодекса корпоративного управления (со ссылкой на источник размещения их текста), отклонение и причины такого отклонения в течение года;
3) владельцев существенного участия (в том числе лиц, осуществляющих контроль за финансовым учреждением), их соответствие установленным законодательством требованиям и изменение их состава за год;
4) состав наблюдательного совета финансового учреждения и его изменение за год, в том числе созданные ею комитеты;
5) состав исполнительного органа финансового учреждения и его изменение за год;
6) факты нарушения членами наблюдательного совета и исполнительного органа финансового учреждения внутренних правил, повлекшее причинение вреда финансовому учреждению или потребителям финансовых услуг;
7) меры воздействия, применяемые в течение года органами государственной власти в финансовое учреждение, в том числе к членам его наблюдательного совета и исполнительного органа;
8) размер вознаграждения за год членов наблюдательного совета и исполнительного органа финансового учреждения;
9) значительные факторы риска, которые влияли на деятельность финансового учреждения в течение года;
10) наличие у финансового учреждения системы управления рисками и ее ключевые характеристики;
11) результаты функционирования в течение года системы внутреннего аудита (контроля), а также данные, указанные в примечаниях к финансовой и консолидированной финансовой отчетности в соответствии с положениями (стандартами) бухгалтерского учета;
12) факты отчуждения в течение года активов в объеме, превышающем установленный в уставе финансового учреждения размер;
13) результаты оценки активов в случае их купли-продажи в течение года в объеме, превышающем установленный в уставе финансового учреждения размер;
14) операции со связанными лицами, в том числе в пределах одной промышленно-финансовой группы или иного объединения, проведенные в течение года. Такая информация не является коммерческой тайной;
15) использованы рекомендации органов, осуществляющих государственное регулирование рынков финансовых услуг, по аудиторского заключения;
16) внешнего аудитора наблюдательного совета финансового учреждения, назначенного в течение года;
17) деятельность внешнего аудитора, в частности:
общий стаж аудиторской деятельности;
количество лет, в течение которых предоставляет аудиторские услуги такой финансовом учреждении;
перечень других аудиторских услуг, предоставляемых такой финансовом учреждении в течение года;
случаи возникновения конфликта интересов и / или совмещения выполнения функций внутреннего аудитора;
ротацию аудиторов в финансовом учреждении в течение последних пяти лет
взыскания, применяемые к аудитору Аудиторской палатой Украины в течение года, и факты представления недостоверной отчетности финансового учреждения, подтверждена аудиторским заключением, выявленные органами, осуществляющими государственное регулирование рынков финансовых услуг;
18) защита финансовым учреждением прав потребителей финансовых услуг, в частности:
наличие механизма рассмотрения жалоб;
фамилия, имя и отчество работника финансового учреждения, уполномоченного рассматривать жалобы;
состояние рассмотрения финансовым учреждением в течение года жалоб относительно предоставления финансовых услуг (характер, количество поступивших жалоб и количество довольных жалоб)
наличие исков в суд о предоставлении финансовых услуг финансовым учреждением и результаты их рассмотрения;
19) корпоративное управление в финансовом учреждении, представление которой предусмотрено законами по вопросам регулирования отдельных рынков финансовых услуг и / или принятыми в соответствии с такими законами нормативно-правовыми актами органов, осуществляющих государственное регулирование рынков финансовых услуг.