О общеобязательном государственном пенсионном страховании
Статья 80. Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования

{Название статьи 80 с изменениями, внесенными согласно Закону N 3668-VI от 08.07.2011}

1. Пенсионные активы состоят из:

1) активов в денежных средствах;

2) активов в ценных бумагах;

3) других активов, не запрещенных законом.

{Часть вторая статьи 80 исключен на основании Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

3. Пенсионные активы в ценных бумагах состоят из:

1) ценных бумаг, погашение и получение дохода по которым гарантированы Кабинетом Министров Украины, Советом министров Автономной Республики Крым, местными советами в соответствии с законодательством;

2) акций, которые в соответствии с нормами законодательства прошли листинг, находятся в обращении на фондовой бирже, что соответствует требованиям, установленным Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку;

{Пункт 2 части третьей статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

2-1) облигаций и ипотечных облигаций украинских эмитентов, кредитный рейтинг которых соответствует инвестиционному уровню по национальной шкале, определенной законодательством, либо в соответствии с нормами законодательства прошли листинг на фондовой бирже, что соответствует требованиям, установленным Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку;

{Часть третья статьи 80 дополнена пунктом 2-1 согласно Закону N 3668-VI от 08.07.2011}

3) ценных бумаг, погашение и получение дохода по которым гарантированы правительствами иностранных государств, где рейтинг внешнего долга не меньше класса А по шкале, установленной указанными в пункте 4 части рейтинговыми компаниями;

4) облигаций иностранных эмитентов с инвестиционным рейтингом класса А или выше по шкале, установленной рейтинговыми компаниями Стандарт энд Пурс, Мудис или Фитч;

5) акций иностранных эмитентов, находящихся в обращении на организованных фондовых рынках и прошли листинг на одной из таких фондовых бирж, как Нью-Йоркская, Лондонская, Токийская, Франкфуртская или в торгово-информационной системе НАСДАК. Кабинет Министров Украины может определять дополнительно к указанным другие иностранные фондовые биржи и торгово-информационные системы. Эмитент этих акций должен осуществлять свою деятельность в течение не менее 10 лет и быть резидентом страны, рейтинг внешнего долга которой не меньше класса А по шкале, установленной указанными в пункте 4 части рейтинговыми компаниями.

Размещение средств Накопительного фонда в активы, указанные в пункте 3 части первой настоящей статьи, может осуществляться с учетом прибыльности и надежности инвестиций в случае необходимости инвестиционной поддержки отечественной экономики, развития ее приоритетных отраслей, внедрения и развития современных технологий, создание новых рабочих мест, реализации инвестиционных проектов, в том числе при государственной поддержке. При этом Кабинет Министров Украины предусматривает меры, направленные на защиту инвестиций и обеспечения их возврата, в том числе соответствующие государственные гарантии.

Размещение средств Накопительного фонда в активы, указанные в пунктах 4 и 5 настоящей части, может осуществляться при условии, что инвестирование средств Накопительного фонда за пределами Украины отрицательно скажется на внешнем платежном балансе Украины, состоянии ее валютных резервов и стабильности ее денежной единицы. Решение о возможности инвестирования средств Накопительного фонда за пределами Украины принимает Совет Накопительного фонда только при наличии положительного решения Совета национальной безопасности и обороны Украины по этому вопросу.

Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования могут формироваться исключительно в результате проведения операций, связанных с осуществлением накопительного пенсионного страхования в соответствии с настоящим Законом. {Часть третья статьи 80 дополнена абзацем согласно Закону N 3668-VI от 08.07.2011}

4. Пенсионные активы в ценных бумагах не могут включать:

1) ценные бумаги, эмитентами которых являются хранитель, компания по управлению активами, советник по инвестиционным вопросам, аудитор и лица, оказывающие консультационные услуги, с которыми исполнительной дирекцией Пенсионного фонда или в соответствии администратором негосударственного пенсионного фонда - субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения заключены соответствующие договоры, и их связанные лица;

{Пункт 1 части четвертой статьи 80 с изменениями, внесенными согласно Закону N 3668-VI от 08.07.2011}

2) ценные бумаги, не прошедшие листинг на фондовой бирже;

{Пункт 2 части четвертой статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

3) ценные бумаги, эмитентами которых являются институты совместного инвестирования;

4) векселя;

5) производные.

{Пункт 5 части четвертой статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

5. Пенсионные активы не могут формироваться за счет средств, полученных по основаниям, которые противоречат законодательству.

6. Пенсионные активы не могут быть предметом залога и используются только на цели, предусмотренные частью второй статьи 79 настоящего Закона. На пенсионные активы не может быть наложено взыскание по обязательствам компании по управлению активами, хранителя, страховой организации, Пенсионного фонда, администратора негосударственного пенсионного фонда - субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения или любого другого субъекта системы накопительного пенсионного обеспечения .

{Часть шестая статьи 80 с изменениями, внесенными согласно Закону N 3668-VI от 08.07.2011}

7. Сумма средств, принадлежит каждому из участников накопительной системы пенсионного страхования, определяется путем умножения количества единиц пенсионных активов, учитываемых на его накопительном пенсионном счете в Накопительного фонда или на индивидуальном пенсионном счете в соответствующем негосударственном пенсионном фонде - субъекте второго уровня системы пенсионного обеспечения , на чистую стоимость единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования по состоянию на день подсчета в порядке, установленном Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины.

Учет всех операций на счете участника накопительной системы пенсионного страхования осуществляется в национальной валюте Украины с указанием количества единиц пенсионных активов.

Сумма средств, учитываемый на накопительных пенсионных счетах всех участников Накопительного фонда, равна сумме чистой стоимости активов Накопительного фонда.

Сумма средств, который учитывается на индивидуальных пенсионных счетах участников накопительной системы пенсионного страхования в соответствующем негосударственном пенсионном фонде - субъекте второго уровня системы пенсионного обеспечения, равна сумме чистой стоимости активов накопительной системы пенсионного страхования в таком фонде.

Количество единиц пенсионных активов, учитываемых на счете участника накопительной системы пенсионного страхования в разрезе операций, определяется путем деления суммы по соответствующей операции на счете участника накопительной системы пенсионного страхования на чистую стоимость единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования, рассчитанной на конец дня расчета.

{Часть седьмая статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

8. Стоимость пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования определяется в соответствии с настоящим Законом в порядке, установленном Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины.

Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования оцениваются по их рыночной стоимости в соответствии с методикой, утвержденной Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

Вычисление чистой стоимости пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования и чистой стоимости единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования осуществляется исполнительной дирекцией Пенсионного фонда или администратором соответствующего негосударственного пенсионного фонда - субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения на основании определенной компанией по управлению активами стоимости пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования, находящихся в ее управлении. Вычисление чистой стоимости пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования и единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования осуществляется на конец каждого рабочего дня, а за выходные и праздничные дни - на конец последнего выходного дня. Хранитель Накопительного фонда и хранитель негосударственного пенсионного фонда - субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения проверяют правильность такого подсчета.

Процедура вычисления чистой стоимости пенсионных активов и чистой стоимости единицы пенсионных активов накопительной системы пенсионного страхования и количества единиц пенсионных активов такой системы определяется Государственной комиссией по регулированию рынков финансовых услуг Украины по согласованию с Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

{Часть восьмая статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

9. Пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования в случае признания банкротом компании по управлению активами, хранителя, администратора негосударственного пенсионного фонда - субъекта второго уровня системы пенсионного обеспечения не могут включаться в ликвидационную массу указанных лиц.

{Часть девятая статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}

10. На пенсионные активы накопительной системы пенсионного страхования не может быть наложено какое-либо взыскание или применена конфискация, а также они не могут быть предметом залога.

{Часть десятая статьи 80 в редакции Закона N 3668-VI от 08.07.2011}