Налоговый кодекс Украины
Статья 118. Нарушение срока и порядка представления информации об открытии или закрытии банковских счетов

118.1. Непредставление банками или другими финансовыми учреждениями соответствующим контролирующим органам в установленный статьей 69 настоящего Кодекса срок уведомления об открытии или закрытии счетов налогоплательщиков -

влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай непредоставления или задержки.

118.2. Осуществление расходных операций по счету налогоплательщика до получения уведомления соответствующего контролирующего органа о взятии счета на учет в контролирующих органах -

влечет наложение штрафа на банк или другое финансовое учреждение в размере 10 процентов суммы всех операций за весь период до получения уведомления, осуществленных с использованием таких счетов (кроме операций по перечислению средств в бюджеты или государственные целевые фонды), но не менее 850 гривен.

118.3. Несообщение физическими лицами-предпринимателями и лицами, которые проводят независимую профессиональную деятельность, о своем статусе банка или другому финансовому учреждению при открытии счета -

влечет наложение штрафа в размере 340 гривен за каждый случай неуведомления.