Укр Рус

Ваш гид в законодательстве Украины


Печать

Ст. 40 ЗУ О ценных бумагах и фондовом рынке от 23.02.2006 № 3480-IV


Действующий с изменениями и дополнениями. Проверено 08.07.2019


О ценных бумагах и фондовом рынке
Статья 40. Регулярная информация об эмитенте

1.Регулярна информация об эмитенте - годовая и промежуточная отчетная информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента, раскрывается на фондовом рынке, в том числе путем представления в Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку.

2. Отчетным периодом для составления годовой информации об эмитенте является календарный год.

Первый отчетный период эмитента может быть меньше, чем 12 месяцев, и вычисляется для эмитентов (кроме иностранных) со дня государственной регистрации такого эмитента как юридического лица до 31 декабря отчетного года включительно.

3.Рична информация об эмитенте должна содержать следующие сведения:

1) наименование и местонахождение эмитента, размер его уставного капитала;

2) информацию об органе управления эмитента, его должностных лиц и учредителей;

3) информацию о хозяйственной и финансовой деятельности эмитента;

4) информацию о ценных бумагах эмитента (вид, форма выпуска, тип, количество), наличие публичного предложения и / или допуска к торгам на фондовой бирже;

5) годовую финансовую отчетность, подтвержденную аудитором (аудиторской фирмой). При этом, если в соответствии с требованиями законодательства эмитент обязан подготовить консолидированную финансовую отчетность, то годовая финансовая отчетность должна содержать консолидированную финансовую отчетность, подтвержденную аудитором (аудиторской фирмой), и отдельно свою собственную финансовую отчетность, подтвержденную аудитором (аудиторской фирмой)

6) аудиторское заключение (отчет) независимого аудитора, предоставленный по результатам аудита финансовой отчетности эмитента аудитором (аудиторской фирмой)

7) информацию о совершении крупных сделок или сделок, совершения которых имеется заинтересованность, или о предварительном предоставлении согласия на совершение таких сделок;

8) сведения о лицах, заинтересованных в совершении обществом сделок с заинтересованностью, и обстоятельства, существование которых создает заинтересованность;

9) перечень владельцев пакетов 5 и более процентов акций с указанием процента, количества, типа и / или класса принадлежащих им акций и информацию о смене акционеров, которым принадлежат голосующие акции, размер пакета которых становится больше, меньше или равным пороговому значению пакета акций;

10) информацию об изменении лиц, которым принадлежит право голоса по акциям, суммарное количество прав по которым становится больше, меньше или равной пороговому значению пакета акций;

11) информацию об изменении лиц, являющихся собственниками финансовых инструментов, связанных с голосующими акциями акционерного общества, суммарное количество прав по которым становится больше, меньше или равной пороговому значению пакета акций;

12) отчет руководства;

13) утверждение по годовой информации, а именно - официальная позиция лиц, осуществляющих управленческие функции и подписывают годовую информацию эмитента, о том, что, насколько это им известно, годовая финансовая отчетность, подготовленная в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, которые требуются по закону Украины "о бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине", содержит достоверное и объективное представление информации о состоянии активов, пассивов, финансовое состояние, прибыли и убытки эмитента и юридических лиц, находящихся под его кон ролем, в рамках консолидированной финансовой отчетности, а также о том, что отчет руководства включает достоверное и объективное представление информации о развитии и осуществления хозяйственной деятельности и состояние эмитента и юридических лиц, находящихся под его контролем, в рамках консолидированной отчетности, вместе с описанием основных рисков и неопределенностей, с которыми они сталкиваются в своей хозяйственной деятельности;

14) сведения об участии эмитента в других юридических лицах;

15) информацию о структуре капитала, в том числе с указанием типов и классов акций, а также прав и обязанностей акционеров (участников);

16) информацию о какие-либо ограничения по обращению ценных бумаг эмитента, в том числе необходимость получения от эмитента или других владельцев ценных бумаг согласия на отчуждение таких ценных бумаг;

17) информацию о наличии в собственности работников эмитента ценных бумаг (кроме акций) такого эмитента, а по акциям - у каждого в размере более 0,1 процента размера уставного капитала такого эмитента;

18) информацию о корпоративных договоры, заключенные акционерами (участниками) такого эмитента, имеющаяся у эмитента;

19) информацию о любых договора и / или сделки, условием действия которых является неизменность лиц, осуществляющих контроль над эмитентом;

20) информацию о любых вознаграждения или компенсации, которые должны быть выплачены должностным лицам эмитента в случае их увольнения;

21) информацию об общем количестве голосующих акций и количество голосующих акций, право голоса по которым ограничено, а также количество голосующих акций, право голоса по которым по результатам ограничения таких прав передано другому лицу;

22) информацию о выплате дивидендов и других доходов по ценным бумагам в отчетном периоде;

23) информацию о приобретении собственных акций эмитентом;

24) информацию о наличии филиалов или иных обособленных структурных подразделений эмитента.

Эмитент имеет право дополнительно раскрывать другие сведения в годовой информации.

Годовая информация должна быть утверждена наблюдательным советом эмитента к ее раскрытию в соответствии с требованиями настоящего Закона.

4. Годовая информация об эмитенте является регулируемой информации и подлежит раскрытию эмитентом не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Годовая информация должна оставаться в публичном доступе на своем сайте эмитента в течение не менее 10 лет после ее раскрытия.

5. Отчетным периодом для составления промежуточной информации об эмитенте является квартал. Промежуточная информация об эмитенте составляется по состоянию на конец последнего дня квартала.

Промежуточная информация об эмитенте должна содержать следующие сведения:

1) наименование и местонахождение эмитента, размер его уставного капитала;

2) информацию об органе управления эмитента, его должностных лиц и учредителей;

3) информацию о хозяйственной и финансовой деятельности эмитента;

4) информацию о ценных бумагах эмитента (вид, форма выпуска, тип, количество);

5) промежуточную финансовую отчетность вместе с заключением об осмотре этой отчетности, подготовленным аудитором (аудиторской фирмой)

6) промежуточный отчет руководства;

7) утверждение по промежуточной информации, а именно - официальная позиция лиц, осуществляющих управленческие функции, о том, что, насколько это им известно, промежуточная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, в соответствии с Законом Украины "О бухгалтерском учете и финансовой отчетность ", содержит достоверное и объективное представление информации о состоянии активов, пассивов, финансовое состояние, прибыли и убытки эмитента и юридических лиц, находящихся под его контролем, в рамках консолидированной финансовой отчетности, и п омижний отчет руководства включает достоверное и объективное представление информации в соответствии с частью четвертой статьи 40-1 настоящего Закона;

8) сведения об участии эмитента в других юридических лицах;

9) информацию о совершении крупных сделок или сделок, совершения которых имеется заинтересованность, лиц, заинтересованных в совершении обществом сделок с заинтересованностью, и обстоятельства, существование которых создает заинтересованность;

10) информацию об общем количестве голосующих акций и количество голосующих акций, право голоса по которым ограничено, а также количество голосующих акций, право голоса по которым по результатам ограничения таких прав передано другому лицу.

Эмитент имеет право дополнительно раскрывать другие сведения в промежуточной информации.

В случае если эмитент в соответствии с законодательством обязан составлять финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, промежуточная финансовая отчетность эмитента составляется в соответствии с таких стандартов.

В случае если эмитент в соответствии с законодательством обязан составлять отдельную собственную финансовую отчетность в соответствии с национальными стандартами финансовой отчетности и не обязан готовить консолидированную финансовую отчетность, сокращенный перечень финансовых отчетов должен содержать по крайней мере краткий баланс, краткий отчет о прибылях и убытках и примечания к этих отчетов. Готовя сжатые баланс и краткий отчет о прибылях и убытках, эмитент должен следовать тем же принципам, как при подготовке годовой финансовой отчетности.

Если промежуточная финансовая отчетность в любой способ проверена аудитором (аудиторской фирмой), то соответствующие документы аудитора (аудиторской фирмы) должны быть включены в полном объеме в такой отчетности. Если промежуточная финансовая отчетность не была проверена аудитором (аудиторской фирмой), эмитент должен об этом отдельно отметить в своей промежуточной финансовой информации.

Особенности промежуточной финансовой отчетности эмитентов, ведущих бухгалтерский учет и составляют финансовую отчетность по национальным стандартам, устанавливаются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку по согласованию с Министерством финансов Украины.

6. Сроки, порядок и формы раскрытия регулярной информации об эмитенте (годовой и промежуточной) и сведений, содержащихся в такой информации, устанавливаются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку, которая принимает меры по раскрытию указанной информации.

7. Эмитенты, совершивших публичное предложение и / или ценные бумаги которых допущены к торгам на фондовой бирже, обязаны не позднее 31 января каждого года обнародовать на своем сайте календарный план размещения в общедоступной информационной базе данных Национальной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку о рынке ценных бумаг или через лицо, осуществляющее деятельность по публикации регулируемой информации от имени участников фондового рынка, и на собственном веб-сайте информации, документов и сообщений, обнародование ких требуется в соответствии с законодательством, кроме особой информации (далее - календарный план).

Порядок и форма раскрытия календарного плана, а также требования по его содержанию устанавливаются Национальной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку.

8. Публичное акционерное общество, по акциям которого осуществлено публичное предложение и / или акции которого допущены к торгам на фондовой бирже, а также банк обязаны раскрывать информацию в соответствии с требованиями настоящей статьи.

Публичное акционерное общество (кроме банков), по акциям которого осуществлено публичное предложение, обязано раскрывать информацию в соответствии с требованиями настоящей статьи, кроме требований части пятой этой статьи.

Эмитент, по другим ценным бумагам, кроме акций, которого осуществлено публичное предложение и / или ценные бумаги которого допущены к торгам на фондовой бирже, обязан раскрывать информацию в соответствии с требованиями настоящей статьи, кроме требований пунктов 7-11 и 21 части третьей и пунктов 9, 10 части пятой этой статьи.

Частное акционерное общество (по другим ценным бумагам, кроме акций, которого не осуществлена ​​публичное предложение) обязано раскрывать информацию в соответствии с требованиями настоящей статьи, кроме требований пунктов 6, 7, 8, 10, 20 части третьей и пятой этой статьи . При этом для общества, указанного в настоящем абзаце, аудиторское заключение раскрывается в случае прохождения аудита.

Пункт 5 части третьей этой статьи не применяется к частному акционерному обществу (кроме того, совершившему публичное предложение других ценных бумаг, кроме акций) в части подтверждения аудитором (аудиторской фирмой) годовой финансовой отчетности.

Эмитент, который не является акционерным обществом и который не совершал публичное предложение других ценных бумаг, кроме акций, и ценные бумаги которого допущены к торгам на фондовой бирже, обязан раскрывать информацию в соответствии с требованиями настоящей статьи за исключением требований пунктов 6-21 части третьей и пятой настоящей статьи.

Требования настоящей статьи не применяются к эмитентам таких видов ценных бумаг:

1) государственные облигации;

2) казначейские обязательства;

3) облигации Фонда гарантирования вкладов физических лиц;

4) облигации местных займов.

Особенности представления и обнародования регулярной информации институтами совместного инвестирования устанавливаются законодательством.

9. Ответственность за полноту раскрытия информации, предусмотренной настоящей статьей, несет эмитент и / или лицо, осуществляющее управленческие функции в нем.


Статья 1 ...39 39‑1 40 40‑1 41 ...Заключительные положения

Перейти к статье