Наказ МФУ № 464 від 27.04.2015 Про затвердження Порядку обміну податковою інформацією між Міністерством фінансів України та Державною фіскальною службою України
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
27.04.2015 № 464
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
15 травня 2015 р.
за № 540/26985
Про затвердження Порядку обміну податковою інформацією між Міністерством фінансів України та Державною фіскальною службою України
Відповідно до пункту 7 та підпункту 3 пункту 10 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, та з метою встановлення єдиного порядку обміну податковою інформацією між Міністерством фінансів України та Державною фіскальною службою України в електронному вигляді НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Порядок обміну податковою інформацією між Міністерством фінансів України та Державною фіскальною службою України, що додається.
2. Державній фіскальній службі України (Мокляк М.В.) забезпечити погодження змін до регламентів збору та правил обробки даних, які можуть вплинути на обсяги (повноту) та терміни подання інформації, що передається, крім тих змін, що вносяться відповідно до нормативно-правових актів.
3. Управлінню організації обміну та аналізу інформації Міністерства фінансів України (Воробей С.І.) у встановленому порядку забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України О.Л. Макеєву та в. о. Голови Державної фіскальної служби України Мокляка М.В.
Міністр
Н. Яресько
ПОГОДЖЕНО:
В. о. Голови
Державної фіскальної служби України
М.В. Мокляк
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ
Міністерства фінансів України
27.04.2015 № 464
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
15 травня 2015 р.
за № 540/26985
ПОРЯДОК
обміну податковою інформацією між Міністерством фінансів України та Державною фіскальною службою України
I. Загальні положення
1. Цей Порядок розроблено з метою забезпечення інформаційної підтримки основних функцій Міністерства фінансів України відповідно до частини другої статті 27, частини першої статті 42, частини першої статті 45, частини третьої статті 59, пункту 3 статті 60 Бюджетного кодексу України, підпункту 19-1.1.36 статті 19-1 розділу І Податкового кодексу України, підпункту 2 пункту 6 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року № 375, підпункту 37 пункту 4 та підпункту 9 пункту 11 Положення про Державну фіскальну службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2014 року № 236.
2. Цей Порядок визначає основні засади обміну податковою інформацією між Міністерством фінансів України (Мінфін) та Державною фіскальною службою України (ДФС) в електронному вигляді.
II. Здійснення обміну інформацією
1. ДФС надає Мінфіну таку інформацію:
1) податкову звітність (крім додатка 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23 вересня 2014 року № 966, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 14 жовтня 2014 року за № 1267/26044) (у вигляді таблиць бази даних T_ZREGDOC, T_ZDATA_C, T_ZDATA_D, T_ZDATA_N) - на 8-й робочий день місяця, що настає за місяцем, на який припадає законодавчо встановлений термін подачі звітності платниками податків;
2) інформацію щодо податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 23 вересня 2014 року № 966, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 14 жовтня 2014 року за № 1267/26044) (у вигляді таблиць бази даних T_ZREGDOC_Р9, T_ZDATA_C_Р9, T_ZDATA_D_Р9, T_ZDATA_N_Р9) - на 8-й робочий день місяця, що настає за місяцем, на який припадає законодавчо встановлений термін подачі звітності платниками податків;
3) облікові дані платників податків (у вигляді таблиць бази даних R21TAXPAY, R21PKVED, SPLATP, JSEND, EDPODAT, NO_PR) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
4) дані про надані відстрочки/розстрочки (у вигляді таблиць бази даних NVIDSTR, NVIDSTRBORG, NVIDSTRDS, NVIDSTRDU, NVIDSTRGR, NVIDSTRPRC, T31VIDSTR) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
5) таблицю відповідності кодів для формування звітів (у вигляді таблиці бази даних T31MD5 за структурою, що визначена у додатку 1 до цього Порядку) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
6) розрахунки платників з бюджетом (у вигляді таблиці бази даних VG306) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
7) реєстр платників податку на додану вартість (у вигляді таблиці бази даних PDV_ACT_R) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
8) еталонні довідники та класифікатори (усі таблиці схеми ETALON) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
9) результати контрольно-перевірочної роботи (у вигляді таблиць баз даних за структурою, що визначена у додатку 2 до цього Порядку) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
10) інформацію про доходи фізичних осіб (на підставі форми № 1ДФ) (у вигляді таблиць баз даних за структурою, що визначена у додатку 3 до цього Порядку) - на 75-й календарний день, що настає за останнім днем звітного кварталу;
11) інформацію про кількість фізичних осіб, що скористалися пільгою (на підставі форми № 1ДФ) (у вигляді таблиць баз даних за структурою, що визначена у додатку 4 до цього Порядку), - на 75-й календарний день, що настає за останнім днем звітного кварталу;
12) інформацію про стан відшкодування податку на додану вартість та залишки невідшкодованих сум (у вигляді таблиць баз даних за структурою, що визначена у додатку 5 до цього Порядку) - на 8-й робочий день місяця, що настає за звітним;
13) інформацію про суми фактичних надходжень податків і зборів, платежів до бюджетів (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 6 до цього Порядку) - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
14) інформацію про податковий борг за грошовими зобов’язаннями, самостійно визначеними платниками податків та визначеними за результатами контрольної роботи, без урахування податкового боргу платників податків, які перебувають у процедурах банкрутства або щодо яких судом прийнято рішення (постанову) про зупинення провадження у справі (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 7 до цього Порядку), - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
15) інформацію про податковий борг та суми списаного податкового боргу (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 8 до цього Порядку) - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
16) інформацію про розстрочені і відстрочені суми податкового боргу і грошових зобов'язань платників податків (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 9 до цього Порядку) - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
17) інформацію про надміру сплачені платежі та кошти, які сплачені та будуть нараховані в наступних звітних періодах (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 10 до цього Порядку), - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
18) інформацію про податкові пільги, що є втратами доходів бюджету в розрізі податків, зборів, регіонів та видів економічної діяльності (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 11 до цього Порядку) - не пізніше 50 календарних днів після закінчення кварталу і не пізніше 70 календарних днів після закінчення року;
19) інформацію про суми інших податкових пільг у розрізі податків, зборів, регіонів та видів економічної діяльності (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 12 до цього Порядку) - не пізніше 50 календарних днів після закінчення кварталу і не пізніше 70 календарних днів після закінчення року;
20) інформацію про стан обліку платників податків (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 13 до цього Порядку) - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
21) інформацію про відшкодування податку на додану вартість (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 14 до цього Порядку) - до 15 числа місяця, що настає за звітним;
22) правила розрахунку окремих податкових показників ДФС (у вигляді таблиць за структурою, що визначена у додатку 15 до цього Порядку) у разі внесення змін до інформації - на 8-й робочий день місяця;
23) документи, що регламентують облік податків та зборів в Україні та формування основних показників податкової інформації, - на 2-й робочий день після прийняття документа.
2. Форма надання - архівний файл. Архіватор архівного файла - RAR з підтримкою довгих імен.
3. Формат надання інформації, що визначена у підпунктах 1-12 пункту 1 цього розділу, - DМР-файл (експорт об’єктів відповідних схем Oracle).
Версія утиліти експорту - не нижче 10.2.0.1.
4. Інформація, що визначена у підпунктах 1-9 пункту 1 цього розділу, надається в обсязі, передбаченому регламентом збору цієї інформації в ДФС, при цьому код (номер) платника податків перетворюється незворотною геш-функцією за алгоритмом MD5, назва платника податків очищується.
У разі внесення змін до правил обробки або регламенту збору інформації, яка визначена у підпунктах 1-9 пункту 1 цього розділу, що впливають на обсяг (повноту) даних, що передаються, ДФС повідомляє про такі зміни з одночасним наданням інших даних та правил їх врахування, що дають змогу отримати інформацію в обсягах, не менших за обсяги, що діяли до внесення цих змін.
5. Структури інформаційних записів та порядок полів у файлах даних повинні відповідати структурам, за якими ця інформація зберігається в ДФС, за винятком розмірності поля коду (номера) платника, яка збільшується до 32 символів.
При першій передачі та у разі внесення змін до структур відповідних баз даних ДФС надає скрипти (SQL-файли) на створення або зміну необхідних об’єктів бази даних з коментарями на таблиці, поля.
6. До масиву інформації, що визначена у підпунктах 1, 2 пункту 1 цього розділу, включаються записи, для яких дата реєстрації документа (D_GET) або дата останньої модифікації документа (D_MOD) належить до періоду: з першого числа місяця, на який припадає дата, що розраховується від дати формування інформації мінус 60 днів, до дати формування інформації, а рік звітного періоду (PERIOD_YEAR) належить до періоду: від року, на який припадає дата, що розраховується від дати формування інформації мінус 1095 днів, до року дати формування інформації.
7. Актуалізація еталонних довідників та класифікаторів здійснюється відповідно до порядку їх актуалізації в ДФС.
8. У разі зміни інформації, що була передана, така інформація надається повторно у повному обсязі.
9. У разі зміни форм чи структури інформації передається нова інформація в обсязі, що містить усі показники інформації, що були змінені, за винятком показників, що втрачають актуальність у зв’язку із змінами, що вносяться відповідно до нормативно-правових актів.
10. Формат надання інформації, що визначена у підпунктах 13-21 пункту 1 цього розділу, - MS Excel. У разі якщо інформація містить значну кількість рядків (більше десяти тисяч рядків), вона може надаватись у форматі DMP або DBF. Передача інформації завжди здійснюється в одному і тому самому форматі.
Перший рядок кожної інформації, що визначена у підпунктах 13-17, 21 пункту 1 цього розділу, містить формулу розрахунку значення кожної графи з використанням кодів показників (IDPARM). Перша передача формул розрахунку значення графи з використанням кодів показників (IDPARM) здійснюється відповідно до термінів, визначених у плані-графіку передачі правил формування податкових показників інформації, що наведений в додатку 16 до цього Порядку.
11. При першій передачі інформації, що визначена у підпункті 22 пункту 1 цього розділу, надається інформація, яка діє на момент передачі.
12. При першій передачі інформації, що визначена у підпункті 23 пункту 1 цього розділу, надаються усі чинні документи, що регламентують облік податків та зборів та формування показників податкової інформації.
13. Надання інформації, що визначена у пункті 1 цього розділу, здійснюється телекомунікаційними каналами зв’язку. У разі неможливості передачі телекомунікаційними каналами зв’язку передача здійснюється за допомогою електронних носіїв.
III. Захист відомостей при інформаційній взаємодії
1. Інформація, що надається, призначена для потреб, визначених законодавчими актами. Одержання, використання і зберігання такої інформації здійснюється з дотриманням вимог відповідних нормативно-правових актів із захисту інформації. Рівень захисту інформації, що надається, повинен відповідати ступеню обмеження доступу до неї.
2. Інформація не може бути передана третій стороні без письмової згоди органу, що надав інформацію (власника цієї інформації).
IV. Відповідальні виконавці
1. Відповідальними виконавцями з організації робіт з виконання вимог цього Порядку визначено керівників підрозділів, відповідальних за організацію обміну інформацією, Мінфін та ДФС.
2. При першій передачі інформації, що визначена у пункті 1 розділу ІІ цього Порядку, ДФС надає перелік виконавців, відповідальних за формування та передачу цієї інформації.
Начальник
Управління організації
обміну та аналізу інформації
С.І. Воробей
Додаток 1
до Порядку обміну
податковою інформацією
між Міністерством фінансів України
та Державною фіскальною
службою України
(підпункт 5 пункту 1 розділу ІІ)
ТАБЛИЦЯ ВІДПОВІДНОСТІ
кодів для формування звітів
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
1 |
Номер категорії* |
IDREP |
N (2) |
|
|
2 |
Код платника податку |
TIN |
N (10) |
|
|
3 |
Код, перетворений незворотною геш-функцією за алгоритмом MD5 |
MD5 |
VARCHAR2 (4000) |
|
|
4 |
Назва платника податку |
NAME |
VARCHAR2 (150) |
|
__________
* Номер категорії:
1 - платники податків, які мають податковий борг за платежами понад 1 млн грн;
2 - НАК "Нафтогаз України" (код за ЄДРПОУ 20077720) та його структурні підрозділи;
4 - платники податків, які отримали відстрочення/розстрочення податкового боргу;
14 - державні, в тому числі казенні, підприємства та їх об’єднання і дочірні підприємства, а також акціонерні, холдингові компанії та інші суб’єкти господарювання, у статутному фонді яких державі належать акції (частки, паї), та їх дочірні підприємства за переліком, наданим Мінфіном;
17 - НАК "Енергетична компанія України" та її структурні підрозділи за переліком, наданим Мінфіном;
18 - платники податків, які заявили про відшкодування податку на додану вартість з державного бюджету;
19 - спеціальні узагальнені коди, що використовуються ДФС.
|
Додаток 2 |
СТРУКТУРА
та окремі правила формування результатів контрольно-перевірочної роботи
Форми інформації:
1) назва інформації - Таблиця дат;
назва таблиці - ZVIT_2013_627_DD_RDATES;
структура інформаційних записів таблиці:
Таблиця 1
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
1 |
Ідентифікатор |
ID |
N (4,0) |
|
|
2 |
Додатковий критерій |
ISGO |
N (1,0) |
|
|
3 |
Ознака актуальності |
ISVIEW |
N (1,0) |
|
|
4 |
Назва партиції |
NAME_PARTITION |
VC2 (64) |
|
|
5 |
Дата |
RDATE |
DATE |
|
|
6 |
Ознака підсумкових даних |
YEARALL |
N (1,0) |
1 - підсумкові дані за рік |
|
7 |
Рік |
YEAROPER |
N (4) |
|
;
2) назва інформації - Збірна таблиця для формування звітних форм;
назва таблиці - ZVIT_2013_627;
структура інформаційних записів таблиці:
Таблиця 2
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
ДПІ (ОДПІ) |
C_RAJ |
N (2,0) |
|
|
2 |
Адміністративний район |
C_RAJ_ADM |
N (2,0) |
|
|
3 |
Головне управління |
C_REG |
N (2,0) |
|
|
4 |
Регіон |
C_REG_ADM |
N (2,0) |
|
|
5 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов’язань, за якими настав термін сплати (всього) |
C1 |
N (14,2) |
|
|
6 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них списано (всього) |
C10 |
N (14,2) |
|
|
7 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них списано, у тому числі основний платіж |
C11 |
N (14,2) |
|
|
8 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них списано, у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C12 |
N (14,2) |
|
|
9 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них списано, у тому числі пеня |
C13 |
N (14,2) |
|
|
10 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них скасовано (скасовано у певній частині), всього |
C14 |
N (14,2) |
|
|
11 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них скасовано (скасовано у певній частині), у тому числі основний |
C15 |
N (14,2) |
|
|
12 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них скасовано (скасовано у певній частині), у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C16 |
N (14,2) |
|
|
13 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них скасовано (скасовано у певній частині), у тому числі пеня |
C17 |
N (14,2) |
|
|
14 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них розстрочено (відстрочено), всього |
C18 |
N (14,2) |
|
|
15 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них розстрочено (відстрочено), у тому числі основний платіж |
C19 |
N (14,2) |
|
|
16 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами поточного року (всього) |
C2 |
N (14,2) |
|
|
17 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них розстрочено (відстрочено), у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C20 |
N (14,2) |
|
|
18 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати, з них розстрочено (відстрочено), у тому числі пеня |
C21 |
N (14,2) |
|
|
19 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями (всього) |
C22 |
N (14,2) |
|
|
20 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі основний платіж |
C23 |
N (14,2) |
|
|
21 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C24 |
N (14,2) |
|
|
22 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі пеня |
C25 |
N (14,2) |
|
|
23 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями поточного року (всього) |
C26 |
N (14,2) |
|
|
24 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями поточного року, у тому числі основний платіж |
C27 |
N (14,2) |
|
|
25 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями поточного року, у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C28 |
N (14,2) |
|
|
26 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями поточного року, у тому числі пеня |
C29 |
N (14,2) |
|
|
27 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами поточного року, у тому числі основний платіж |
C3 |
N (14,2) |
|
|
28 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями минулих рокiв (всього) |
C30 |
N (14,2) |
|
|
29 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями минулих років, у тому числі основний платіж |
C31 |
N (14,2) |
|
|
30 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями минулих років, у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C32 |
N (14,2) |
|
|
31 |
Податковий борг за донарахованими узгодженими грошовими зобов'язаннями, у тому числі за грошовими зобов'язаннями минулих років, у тому числі пеня |
C33 |
N (14,2) |
|
|
32 |
Пеня за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань (нараховано пені) |
C34 |
N (14,2) |
|
|
33 |
Пеня за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань, з них списано |
C35 |
N (14,2) |
|
|
34 |
Пеня за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань, з них скасовано (скасовано у певній частині) |
C36 |
N (14,2) |
|
|
35 |
Пеня за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань, з них розстрочено (відстрочено) |
C37 |
N (14,2) |
|
|
36 |
Залишок непогашеної пені за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань |
C38 |
N (14,2) |
|
|
37 |
Залишок непогашеної пені за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань, у тому числі залишок непогашеної пені поточного року |
C39 |
N (14,2) |
|
|
38 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами поточного року, у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C4 |
N (14,2) |
|
|
39 |
Залишок непогашеної пені за несвоєчасну сплату узгоджених податкових зобов'язань, у тому числі залишок непогашеної пені минулих років |
C40 |
N (14,2) |
|
|
40 |
Зменшено сум ПДВ до відшкодування |
C41 |
N (14,2) |
|
|
41 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами поточного року, у тому числі пеня |
C5 |
N (14,2) |
|
|
42 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами минулих років (всього) |
C6 |
N (14,2) |
|
|
43 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами минулих років, у тому числі основний платіж |
C7 |
N (14,2) |
|
|
44 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами минулих років, у тому числі штрафні (фінансові) санкції |
C8 |
N (14,2) |
|
|
45 |
Донараховані суми узгоджених грошових зобов'язань, за якими настав термін сплати за актами минулих років, у тому числі пеня |
C9 |
N (14,2) |
|
|
46 |
Тип платника |
FACE_MODE |
N (2,0) |
|
|
47 |
Вид діяльності |
KVED |
VC2 (11) |
|
|
48 |
Звітна дата |
RDATE |
DATE |
ZVIT_2013_627_DD_RDATES |
|
49 |
Звіт |
REPNUM |
N (2,0) |
|
|
50 |
Платіж |
SHOT |
N (8) |
|
|
51 |
Код платника |
TIN |
VC2 (32) |
Код, перетворений незворотною геш-функцією за алгоритмом MD5 |
|
52 |
Бюджет |
VB |
N (2) |
|
|
53 |
Бюджет |
VIDOKR |
N (1,0) |
1 - державний, |
|
54 |
Рік |
YEAROPER |
N (4,0) |
|
;
3) інформація за формою, наведеною у таблиці 3, надається з моменту реалізації формування необхідної інформації в Державній фіскальній службі України, але не пізніше 01.01.2016.
Назва інформації - Зведена інформація по перевірках у розрізі податкових повідомлень-рішень;
назва таблиці - ZVIT_PPR;
структура інформаційних записів таблиці:
Таблиця 3
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Код області |
ID_ROW |
N (2) |
||
|
2 |
Код району |
C_RAJ |
N (2) |
||
|
3 |
Код за ЄДРПОУ |
TIN |
VC2 (32) |
Код, перетворений незворотною геш-функцією за алгоритмом MD5 |
|
|
4 |
Філія |
D1 |
N (1) |
||
|
5 |
ІД перевірки |
D2 |
VC2 (32) |
||
|
6 |
Орган ДФС перевірки |
D3 |
N (4) |
||
|
7 |
Тип перевірки (за довідником) |
D4 |
N (2) |
|
|
|
8 |
Підстава (за довідником) |
D5 |
N (2) |
|
|
|
9 |
Статус перевірки (за довідником) |
D6 |
N (1) |
||
|
10 |
Дата акта |
D7 |
DATE |
||
|
11 |
Тип акта (за довідником) |
D8 |
VC2 (6) |
|
|
|
12 |
Дата документа |
D9 |
DATE |
|
|
|
13 |
Номер документа |
D10 |
VC2 (32) |
|
|
|
14 |
Тип документа (за довідником) |
D11 |
VC2 (6) |
|
|
|
15 |
Код статусу документа (за довідником) |
D12 |
N (3) |
|
|
|
16 |
Дата вручення |
D13 |
DATE |
||
|
17 |
Дата нарахування |
D14 |
DATE |
||
|
18 |
Дата оскарження |
D15 |
DATE |
|
|
|
19 |
Код платежу |
D16 |
N (8) |
||
|
20 |
Донараховано основного платежу |
D17 |
N (14,2) |
||
|
21 |
Донараховано штрафних санкцій |
D18 |
N (14,2) |
||
|
22 |
Донараховано пені у сфері ЗЕД |
D19 |
N (14,2) |
||
|
23 |
Зменшено відшкодування |
D20 |
N (14,2) |
||
|
24 |
Дата сплати (дата проведення суми в ІКПП) |
D21 |
DATE |
||
|
Додаток 3 |
|||||
СТРУКТУРА
та окремі правила формування інформації про доходи фізичних осіб (на підставі форми № 1ДФ)
1. Форми інформації:
1) назва інформації - Інформація про доходи фізичних осіб;
назва таблиці - F1;
структура інформаційних записів таблиці F1:
Таблиця 1
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
1 |
Унікальний код рядка у файлі |
ID_ROW |
N (32) |
|
|
2 |
Номер кварталу |
QRT |
N (1) |
|
|
3 |
Рік |
YEAR |
N (4) |
|
|
4 |
Код області |
С_REG |
N (2) |
|
|
5 |
Код податкової інспекції |
C_STI |
N (4) |
|
|
6 |
Ознака доходу |
T_INC |
С (3) |
|
|
7 |
Код діапазону доходу у звітному кварталі |
T_RANGE |
С (1) |
Див. пункт 2 цього додатка |
|
8 |
Кількість фізичних осіб, що мають дохід у певному діапазоні |
NUM_TP |
N (12) |
|
|
9 |
Сума нарахованого доходу |
S_INC |
N (15,2) |
|
|
10 |
Сума виплаченого доходу |
S_INC_SPLACH |
N (15,2) |
|
|
11 |
Сума утриманого податку (нараховано) |
S_TAX |
N (15,2) |
|
|
12 |
Сума утриманого податку (перераховано) |
S_TAX_SPLACH |
N (15,2) |
|
;
2) назва інформації - Інформація про доходи фізичних осіб у розрізі податкових агентів;
назва таблиці - F3;
структура інформаційних записів таблиці F3:
Таблиця 2
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
1 |
Унікальний код рядка у файлі |
ID_ROW |
N (32) |
|
|
2 |
Номер кварталу |
QRT |
N (1) |
|
|
3 |
Рік |
YEAR |
N (4) |
|
|
4 |
Код області |
С_REG |
N (2) |
|
|
5 |
Код підприємства, що нараховує дохід фізичних осіб |
KOD |
VC2 (32) |
Код, перетворений незворотною геш-функцією за алгоритмом MD5 |
|
6 |
Ознака бюджетної сфери |
OZ_BUDG |
С (1) |
1 - бюджетна, |
|
7 |
Ознака доходу |
T_INC |
С (3) |
101 |
|
8 |
Код діапазону доходу у звітному кварталі |
T_RANGE |
С (1) |
Див. пункт 2 цього додатка |
|
9 |
Кількість фізичних осіб, які мають дохід у певному діапазоні |
NUM_TP |
N (12) |
|
|
10 |
Сума нарахованого доходу |
S_INC |
N (15,2) |
|
|
11 |
Сума виплаченого доходу |
S_INC_SPLACH |
N (15,2) |
|
|
12 |
Сума утриманого податку (нараховано) |
S_TAX |
N (15,2) |
|
|
13 |
Сума утриманого податку (перераховано) |
S_TAX_SPLACH |
N (15,2) |
|
2. Код діапазону зазначається тільки для записів з ознакою доходу 101 “Доходи у вигляді заробітної плати, нараховані (виплачені) платнику податку вiдповiдно до умов трудового договору (контракту)” (підпункт 164.2.1 пункту 164.2 статті 164 розділу IV Податкового кодексу), крім доходів, зазначених в абзаці третьому пункту 4 пiдрозділу 1 розділу ХХ Податкового кодексу України.
Для встановлення діапазонів доходів використовуються такі величини:
1) розмір мінімальної заробітної плати, що діє на 01 січня звітного року, - МЗП1;
2) розмір мінімальної заробітної плати, що діє на останній день звітного кварталу, - МЗП;
3) розмір податкової соціальної пільги (згідно з підпунктом 169.1.1 пункту 169.1 статті 169 Податкового кодексу України) - ПСП;
4) верхній граничний розмір доходу, до якого застосовується податкова соціальна пільга (згідно з підпунктом 169.4.1 пункту 169.4 статті 169 Податкового кодексу України), - Д.
Таблиця 3
|
Код діапазону |
Розрахунок діапазонів (у грн) |
|
1 |
від 0 до 3⋅МЗП1⋅ПСП (включно) |
|
2 |
від 3⋅МЗП1⋅ПСП до 3⋅МЗП1 (включно) |
|
3 |
від 3⋅МЗП1 до 3⋅МЗП (включно) |
|
5 |
від 3⋅МЗП до 3⋅Д (включно) |
|
7 |
понад 3⋅Д до 10⋅МЗП (включно) |
|
8 |
від 10⋅МЗП до 30 000 (включно) |
|
9 |
понад 30 000 |
3. Розрахунок діапазону здійснюється за полем "Сума нарахованого доходу" (S_INC).
4. Дані надаються тільки за діапазонами, у яких нижня межа діапазону менша за верхню межу.
5. Ознака бюджетної сфери визначається зі звітного документа єдиного соціального внеску за останнім місяцем кварталу, що відповідає звітному кварталу, за який надається інформація.
6. Інформація надається за звітний період.
7. Одиниці виміру показників сум - гривні з копійками.
|
Додаток 4 |
СТРУКТУРА
інформації про кількість фізичних осіб, що скористалися пільгою (на підставі форми № 1ДФ)
1. Назва таблиці - F2.
2. Структура інформаційних записів таблиці F2:
Таблиця 1
|
№ з/п |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
1 |
Унікальний код рядка у файлі |
ID_ROW |
N (32) |
|
|
2 |
Номер кварталу |
QRT |
N (1) |
|
|
3 |
Рік |
YEAR |
N (4) |
|
|
4 |
Код області |
С_REG |
N (2) |
|
|
5 |
Код податкової інспекції |
C_STI |
N (4) |
|
|
6 |
Ознака пільги |
T_LGOT |
С (3) |
|
|
7 |
Кількість фізичних осіб, що скористалися пільгою |
NUM_TP |
N (12) |
За ознакою пільги „000” зазначається загальна кількість фізичних осіб, які скористались пільгами |
|
8 |
Кількість отриманих пільг |
NUM_ LGOT |
N (12) |
|
3. Інформація надається за звітний період.
4. Одиниці виміру показників сум - гривні з копійками.
|
Додаток 5 |
СТРУКТУРА
інформації про стан відшкодування податку на додану вартість та залишки невідшкодованих сум
1. Інформація надається за заявками про повернення сум бюджетного відшкодування, за якими на початок звітного періоду є залишки невідшкодованих сум на рахунок платника податків або які були подані у звітному періоді.
2. Показники сум формуються окремо за кожною заявкою.
3. Інформація надається з моменту реалізації формування необхідної інформації в ІС "Податковий блок" Державної фіскальної служби України, але не пізніше 01.01.2016.
4. Одиниця виміру показників сум - гривня з копійками.
5. Назва таблиці - ТV.
6. Структура інформаційних записів таблиці ТV:
Таблиця 1
|
№ |
Зміст |
Назва поля |
Тип та розмірність |
Примітка |
|
|
1 |
Звітна дата |
RDATA |
DATE |
|
|
|
2 |
Код платника податку |
md5 |
VC2 (32) |
Код, перетворений незворотною геш-функцією за алгоритмом MD5 |
|
|
3 |
Термін подання заявки про повернення суми бюджетного відшкодування |
D_TERM |
DATE |
Терміни заявок, за якими на початок звітного періоду є залишки невідшкодованих сум на рахунок платника податків або які були подані у звітному періоді |
|
|
4 |
Залишок невідшкодованих сум, заявлених до відшкодування на рахунок платника, на початок звітного періоду |
SZAL_0 |
N (15,2) |
|
|
|
5 |
Сума, заявлена до відшкодування на рахунок платника протягом звітного періоду |
SZAY |
N (15,2) |
|
|
|
6 |
Сума збільшених, зменшених або повністю відхилених вимог на відшкодування, заявлених на поточний рахунок |
SZM |
N (15,2) |
Сума збільшення вимог відображається зі знаком "+", зменшення або відхилення - зі знаком "-" |
|
|
7 |
Сума, заявлена до відшкодування на рахунок платника, зарахована у зменшення податкових зобов'язань (зміна напряму відшкодування) |
SZNV |
N (15,2) |
|
|
|
8 |
Сума відшкодування, повернена на рахунок платника |
SVID_ALL |
N (15,2) |
|
|
|
9 |
Сума відшкодування, повернена на рахунок платника шляхом автоматичного відшкодування |
SVID_AVT |
N (15,2) |
Є складовою частиною пункту 8 цієї таблиці |
|
|
10 |
Сума, заявлена до відшкодування на рахунок платника, відшкодована шляхом видачі фінансових казначейських векселів |
SVID_V |
N (15,2) |
|
|
|
11 |
Залишок невідшкодованих сум, заявлених до відшкодування на рахунок платника, на кінець звітного періоду |
SZAL |
N (15,2) |
|
|
|
12 |
Залишок невідшкодованих сум, заявлених до відшкодування на рахунок платника, за якими не сформовані висновки |
SZAL _N |
N (15,2) |
Є складовою частиною пункту 11 |
|
|
13 |
Залишок невідшкодованих сум, заявлених до відшкодування на рахунок платника, за якими сформовані висновки, направлені до органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів |
S ZAL_Т |
N (15,2) |
Є складовою частиною пункту 11 |
|
|
14 |
Залишок невідшкодованих сум, заявлених до відшкодування на рахунок платника, за якими є рішення (постанови) судів |
S ZAL_S |
N (15,2) |
Є складовою частиною пункту 11 |
|
|
Додаток 6 |
|||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про суми фактичних надходжень податків і зборів, платежів до бюджетів
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація формується окремо щодо зведеного, державного та місцевого бюджетів.
3. Назва файла - Р0.
4. Форма інформації:
Таблиця 1
|
Назва платежу |
Код платежу |
Регіони |
Всього |
|
|
X |
X |
X |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 7 |
||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про податковий борг за грошовими зобов’язаннями, самостійно визначеними платниками податків та визначеними за результатами контрольної роботи, без урахування податкового боргу платників податків, які перебувають у процедурах банкрутства або щодо яких судом прийнято рішення (постанову) про зупинення провадження у справі
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація формується окремо щодо зведеного, державного та місцевого бюджетів.
3. Назва файла - Р6.
4. Форма інформації:
Таблиця 1
|
Назва платежу |
Код платежу |
Регіони |
Всього |
|
Х |
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 2
|
Назва виду діяльності за КВЕД |
КВЕД |
Нараховано |
Фактично надійшло платежів |
Податковий борг за грошовими зобов’язаннями, самостійно визначеними платниками податків та визначеними за результатами контрольної роботи, без урахування податкового боргу платників податків, які перебувають у процедурах банкрутства або щодо яких судом прийнято рішення (постанову) про зупинення провадження у справі |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
Додаток 8 |
|||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про податковий борг та суми списаного податкового боргу
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація формується окремо щодо зведеного та державного бюджетів.
3. Інформація за формою, наведеною у таблиці 8, формується окремо за основними податками (1101, 1102, 1401, 1402, 1700, 9999).
4. Інформація за формою, наведеною у таблицях 5, 6, 7 та 8, надається з моменту реалізації формування необхідної інформації в ІС "Податковий блок" Державної фіскальної служби України, але не пізніше 01.01.2016.
5. Назва файла - V1.
6. Форми інформації:
Таблиця 1
|
Назва області |
Код області |
Усього |
Списаний податковий борг |
|||
|
податки, збори та інші платежі |
пеня |
штрафні санкції |
||||
|
нарахована в картках особових рахунків |
нарахована за актами документальних перевірок |
|||||
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
ВСЬОГО: |
||||||
Таблиця 2
|
Назва платежу |
Код БК |
Усього |
Списаний податковий борг |
|||
|
податки, збори та інші платежі |
пеня |
штрафні санкції |
||||
|
нарахована в картках особових рахунків |
нарахована за актами документальних перевірок |
|||||
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 3
|
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД |
Усього |
Списаний податковий борг |
|||
|
податки, збори та інші платежі |
пеня |
штрафні санкції |
||||
|
нарахована в картках особових рахунків |
нарахована за актами документальних перевірок |
|||||
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 4
|
Назва області |
Код області |
Податковий борг на початок року |
Погашений податковий борг |
Списаний податковий борг |
Податковий борг на поточну дату |
Новостворений податковий борг |
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО: |
||||||
Таблиця 5
|
Назва платежу |
Код платежу |
Податковий борг на початок року |
Погашений податковий борг |
Списаний податковий борг |
Податковий борг на поточну дату |
Новостворений податковий борг |
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО: |
||||||
Таблиця 6
|
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД |
Податковий борг на початок року |
Погашений податковий борг |
Списаний податковий борг |
Податковий борг на поточну дату |
Новостворений податковий борг |
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО: |
||||||
Таблиця 7
|
Назва платежу |
Код платежу |
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД |
Податковий борг на початок року |
Погашений податковий борг |
Списаний податковий борг |
Податковий борг на поточну дату |
Новостворений податковий борг |
|
А |
В |
С |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО: |
||||||||
Таблиця 8
|
Назва області |
Код області |
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД (секція, підсекція, розділ, група) |
Податковий борг на початок року |
Погашений податковий борг |
Списаний податковий борг |
Податковий борг на поточну дату |
Новостворений податковий борг |
|
|
А |
В |
С |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|||||||||
|
Додаток 9 |
|||||||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про розстрочені і відстрочені суми податкового боргу і грошових зобов'язань платників податків
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація формується окремо щодо зведеного та державного бюджетів.
3. Інформація за формами, наведеними у таблицях 4 та 8, формується окремо за основними податками (1101, 1102, 1401, 1402, 1700, 9999).
4. Формули розрахунку надаються у разі формування інформації з використанням кодів показників (IDPARM).
5. Інформація за формою, наведеною у таблицях 4 та 8, надається з моменту реалізації формування необхідної інформації в ІС "Податковий блок" Державної фіскальної служби України, але не пізніше 01.01.2016.
6. Назва файла - V2.
7. Форми інформації:
Таблиця 1
|
Назва області |
Код області |
Обсяг діючих розстрочених (відстрочених) платежів |
||
|
зведений бюджет |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
ВСЬОГО |
|
|
|
|
Таблиця 2
|
Назва платежу |
Код БК |
Обсяг діючих розстрочених (відстрочених) платежів |
||
|
зведений бюджет |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 3
|
Назва виду економічної діяльності |
Код виду економічної діяльності |
Обсяг діючих розстрочених (відстрочених) платежів |
||
|
зведений бюджет |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 4
|
Назва області |
Код області |
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД (секція, підсекція, розділ, група) |
Обсяг діючих розстрочених (відстрочених) платежів |
||
|
зведений бюджет |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
||||
|
A |
B |
С |
D |
1 |
2 |
3 |
|
Х |
Х |
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 5
|
Назва області |
Код області |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі на початок звітного року |
Надано розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Погашено розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Скасовано розстрочок (відстрочок ) станом на __ |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі станом на __ |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 6
|
Назва платежу |
Код БК |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі на початок звітного року |
Надано розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Погашено розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Скасовано розстрочок (відстрочок ) станом на __ |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі станом на __ |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 7
|
Назва КВЕД |
КВЕД |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі на початок звітного року |
Надано розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Погашено розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Скасовано розстрочок (відстрочок ) станом на __ |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі станом на __ |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 8
|
Назва області |
Код області |
Назва КВЕД |
КВЕД (секція, підсекція, розділ, група) |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі на початок звітного року |
Надано розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Погашено розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Скасовано розстрочок (відстрочок) станом на __ |
Діючі розстрочені (відстрочені) платежі станом на __ |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 10 |
|||||||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про надміру сплачені платежі та кошти, які сплачені та будуть нараховані в наступних звітних періодах
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація за формою, наведеною у таблиці 4, формується окремо за основними податками (1101, 1102, 1401, 1402, 1700, 9999).
3. Назва файла - V3.
4. Форми інформації:
Таблиця 1
|
Назва регіону |
Код регіону |
Надміру сплачені суми податків, зборів (обов’язкових платежів) |
Суми платежів, які сплачені та будуть нараховані в наступному звітному періоді |
||||
|
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 2
|
Назва податку |
Код БК |
Надміру сплачені суми податків, зборів (обов’язкових платежів) |
Суми платежів, які сплачені та будуть нараховані в наступному звітному періоді |
||||
|
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 3
|
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД |
Надміру сплачені суми податків, зборів (обов’язкових платежів) |
Суми платежів, які сплачені та будуть нараховані в наступному звітному періоді |
||||
|
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
||
|
A |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 4
|
Назва області |
Код області |
Назва виду економічної діяльності |
КВЕД (секція, підсекція, розділ, група) |
Надміру сплачені суми податків, зборів (обов’язкових платежів) |
Суми платежів, які сплачені та будуть нараховані в наступному звітному періоді |
|||||
|
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
до зведеного бюджету |
до державного бюджету |
до місцевого бюджету |
|||||
|
A |
B |
С |
D |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Х |
Х |
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
Додаток 11 |
||||||||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про податкові пільги, що є втратами доходів бюджету в розрізі податків, зборів, регіонів та видів економічної діяльності
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація за формами, наведеними у таблицях 2, 4, формується окремо щодо зведеного, державного та місцевого бюджетів.
3. Інформація за формою, наведеною у таблиці 2, формується за податками та регіонами у розрізі кодів пільг та видів платежів.
4. Інформація за формою, наведеною у таблиці 4, формується за кодами видів економічної діяльності (КВЕД) у розрізі кодів пільг та видів платежів.
5. Інформація за формою, наведеною у таблиці 5, формується за податками у розрізі кодів пільг.
6. Інформація за формою, наведеною у таблиці 6, містить дані про втрати зведеного бюджету України внаслідок податкових та митних пільг у розрізі регіонів.
7. Інформація за формою, наведеною у таблиці 7, містить дані про суми умовно нарахованих митних платежів у розрізі платежів за кодами пільг.
8. Назва файла - V5.
9. Форми інформації:
Таблиця 1
|
Код БК |
Назва платежу |
Кількість пільговиків |
Кількість отриманих пільг |
Сума податкових пільг (тис. грн) |
|||
|
всього |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2
|
Регіони |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
… |
Код БК, пільга |
ВСЬОГО |
|
|
код |
назва |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 3
|
Код виду економічної діяльності (КВЕД) |
Назва виду економічної діяльності |
Кількість пільговиків |
Кількість отриманих пільг |
Сума податкових пільг (тис. грн) |
|||
|
всього |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 4
|
Вид економічної діяльності |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
… |
Код БК, пільга |
ВСЬОГО |
|
|
код |
назва |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 5
|
Код податкової пільги |
Назва податкової пільги |
Кількість пільговиків |
Кількість отриманих пільг |
Сума податкових пільг (тис. грн) |
|||
|
всього |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 6
|
Код регіону |
Назва регіону |
Податок на прибуток підприємств |
Плата за землю |
Податок на додану вартість |
Акцизний податок з вироблених в Українi пiдакцизних товарiв (продукцiї) |
Акцизний податок з ввезених на митну територiю України пiдакцизних товарiв (продукцiї) |
Податок на майно |
Туристичний збiр |
Мито |
ВСЬОГО |
|
А |
В |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
Таблиця 7
|
Назва платежу |
Коди пільг |
Всього |
||||
|
код пільги |
код пільги |
… |
код пільги |
|||
|
Ввізне мито |
|
|
|
|
|
|
|
Вивізне мито |
|
|
|
|
|
|
|
Акцизний податок |
|
|
|
|
|
|
|
Податок на додану вартість |
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 12 |
||||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про суми інших податкових пільг у розрізі податків, зборів, регіонів та видів економічної діяльності
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Інформація за формами, наведеними у таблицях 2, 4, формується окремо щодо зведеного, державного та місцевого бюджетів.
3. Інформація за формою, наведеною у таблиці 2, формується за податками та регіонами у розрізі кодів пільг та видів платежів.
4. Інформація за формою, наведеною у таблиці 4, формується за кодами видів економічної діяльності (КВЕД) у розрізі кодів пільг та видів платежів.
5. Інформація за формою, наведеною у таблиці 5, формується за податками у розрізі кодів пільг.
6. Назва файла - V6.
7. Форми інформації:
Таблиця 1
|
Код БК |
Назва платежу |
Кількість пільговиків |
Кількість отриманих пільг |
Сума податкових пільг (тис. грн) |
|||
|
всього |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2
|
Регіони |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
… |
Код БК, пільга |
ВСЬОГО |
|
|
код |
назва |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 3
|
Код виду економічної діяльності (КВЕД) |
Назва виду економічної діяльності |
Кількість пільговиків |
Кількість отриманих пільг |
Сума податкових пільг (тис. грн) |
|||
|
всього |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 4
|
Вид економічної діяльності |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
Код БК, пільга |
… |
Код БК, пільга |
ВСЬОГО |
|
|
код |
назва |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 5
|
Код податкової пільги |
Назва податкової пільги |
Кількість пільговиків |
Кількість отриманих пільг |
Сума податкових пільг (тис. грн) |
||||
|
всього |
державний бюджет |
місцевий бюджет |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Додаток 13 |
|
|||||||
|
|
||||||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про стан платників податків
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Назва файла - V8.
3. Форма інформації:
|
Назва органу ДФС |
Юридичні особи |
Фізичні особи - підприємці |
|||||||
|
кількість основних платників податків |
припинено |
кількість основних платників податків, які здійснюють діяльність |
кількість основних платників податків |
припинено |
кількість основних платників податків, які здійснюють діяльність |
||||
|
всього |
новостворені |
всього |
новостворені |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Додаток 14 |
|||||||||
ФОРМА
та окремі правила формування інформації про відшкодування податку на додану вартість
1. Інформація надається у тис. гривень.
2. Назва файла - V9.
3. Форми інформації:
Таблиця 1
Зведена інформація
про суми переплат податку на додану вартість
(загальна)
|
Код регіону |
Назва регіону |
Переплата, всього |
у тому числі |
|||
|
переплата коштами |
||||||
|
всього |
у тому числі |
|||||
|
надміру сплачена сума податку |
сума податку, яка сплачена та буде нарахована в наступному звітному періоді |
сума податку, яка сплачена в рахунок погашення податкового векселя |
||||
|
А |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(тис. грн)
|
переплата, що виникла після погашення податкового боргу за рахунок від'ємного значення |
інша переплата |
суми ПДВ, задекларовані до відшкодування на рахунок платника |
суми, задекларовані до відшкодування у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів |
сума бюджетного відшкодування за повідомленням-рішенням за формою "В2" |
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 2
Зведена інформація
про суми переплат податку на додану вартість, задекларовані до відшкодування у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів
|
Код регіону |
Назва регіону |
Суми ПДВ, задекларовані до відшкодування у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів |
|||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||
|
у стадії перевірок |
|||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||
|
камеральних |
документальних |
перебувають у зустрічних звірках |
суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
||||||||
|
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
з них |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
|||||
|
суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
|||||||||||
|
А |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(тис. грн)
|
підтверджені перевірками |
||||||||
|
всього |
у тому числі |
|||||||
|
камеральними |
документальними |
з урахуванням результатів зустрічних звірок |
cуми бюджетного відшкодування за повідомленням- рішенням за формою "В2" |
|||||
|
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
|||
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
|
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблиця 3
Зведена інформація
про суми переплат податку на додану вартість, задекларовані до відшкодування на рахунок платника
|
Код регіону |
Назва регіону |
Суми ПДВ, задекларовані до відшкодування на рахунок платника |
|||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||||
|
у стадії перевірок |
|||||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||||
|
камеральних |
документальних з урахуванням проведення зустрічних звірок |
||||||||||||
|
всього |
з них |
всього |
з них |
||||||||||
|
у межах визначеного терміну проведення перевірки |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
у межах визначеного терміну проведення перевірки (не потребує зустрічних звірок) |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав (не потребує зустрічних звірок) |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ (не потребує зустрічних звірок) |
перебувають у зустрічних звірках |
з них суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
|||||
|
у межах встановленого терміну |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
||||||||||||
|
А |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
(тис. грн)
|
підтверджені перевірками |
|||||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||||
|
камеральними |
документальними з урахуванням результатів зустрічних звірок |
підлягає відшкодуванню шляхом отримання фінансових казначейських векселів |
|||||||||||
|
всього |
з них |
всього |
з них |
||||||||||
|
у межах визначеного терміну проведення перевірки |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
по платниках, які мають право на автоматичне відшкодування |
кошти не перераховано протягом п’яти операційних днів (трьох - для автоматичного відшкодування) після отримання висновку органу ДФС |
у межах визначеного терміну проведення перевірки (без зустрічних звірок) |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав (без зустрічних звірок) |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ (без зустрічних звірок) |
з урахуванням результатів зустрічних звірок |
кошти не перераховано протягом п’яти операційних днів після отримання висновку органу ДФС |
||||
|
у межах визначеного терміну проведення перевірки |
з порушенням терміну проведення перевірки |
у межах встановленого терміну |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
||||||||||
|
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
|
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 4
Зведена інформація
про суми переплат податку на додану вартість в розрізі видів економічної діяльності
(загальна)
|
Код виду економічної діяльності |
Назва виду економічної діяльності |
Переплата, всього |
у тому числі |
|||
|
переплата коштами |
||||||
|
всього |
у тому числі |
|||||
|
надміру сплачена сума податку |
сума податку, яка сплачена та буде нарахована у наступному звітному періоді |
сума податку, яка сплачена у рахунок погашення податкового векселя |
||||
|
А |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(тис. грн)
|
Переплата, що виникла після погашення податкового боргу за рахунок від’ємного значення |
Інша переплата |
Суми ПДВ, задекларовані до відшкодування на рахунок платника |
Суми, задекларовані до відшкодування у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів |
Сума бюджетного відшкодування за повідомленням-рішенням за формою "В2" |
|
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
|
|
|
|
|
Таблиця 5
Зведена інформація
про суми переплат податку на додану вартість, задекларовані до відшкодування у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів у розрізі видів економічної діяльності
|
Код виду економічної діяльності |
Назва виду економічної діяльності |
Суми ПДВ, задекларовані до відшкодування у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних податкових періодів |
|||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||
|
у стадії перевірок |
|||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||
|
камеральних |
документальних |
перебувають у зустрічних звірках |
суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
||||||||
|
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
з них |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
|||||
|
суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
|||||||||||
|
А |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
(тис. грн)
|
підтверджені перевірками |
||||||||
|
всього |
у тому числі |
|||||||
|
камеральними |
документальними |
з урахуванням результатів зустрічних звірок |
cуми бюджетного відшкодування за повідомленням- рішенням за формою "В2" |
|||||
|
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
у межах встановленого терміну |
з порушенням терміну |
|||
|
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
|
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
|
Таблиця 6
Зведена інформація
про суми переплат податку на додану вартість, задекларовані до відшкодування на рахунок платника в розрізі видів економічної діяльності
|
Код виду економічної діяльності |
Назва виду економічної діяльності |
Суми ПДВ, задекларовані до відшкодування на рахунок платника |
|||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||||
|
у стадії перевірок |
|||||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||||
|
камеральних |
документальних з урахуванням проведення зустрічних звірок |
||||||||||||
|
всього |
з них |
всього |
з них |
||||||||||
|
у межах визначеного терміну проведення перевірки |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
у межах визначеного терміну проведення перевірки (не потребує зустрічних звірок) |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав (не потребує зустрічних звірок) |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ (не потребує зустрічних звірок) |
перебувають у зустрічних звірках |
з них суми ПДВ, пасивні до відшкодування |
|||||
|
у межах встановленого терміну |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
||||||||||||
|
А |
B |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Х |
Х |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
(тис. грн)
|
підтверджені перевірками |
|||||||||||||
|
всього |
у тому числі |
||||||||||||
|
камеральними |
документальними з урахуванням результатів зустрічних звірок |
підлягає відшкодуванню шляхом отримання фінансових казначейських векселів |
|||||||||||
|
всього |
з них |
всього |
з них |
||||||||||
|
у межах визначеного терміну проведення перевірки |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
за платниками, які мають право на автоматичне відшкодування |
кошти не перераховано протягом п’яти операційних днів (трьох - для автоматичного відшкодування) після отримання висновку органу ДФС |
у межах визначеного терміну проведення перевірки (без зустрічних звірок) |
після визначеного терміну проведення перевірки, термін відшкодування не настав (без зустрічних звірок) |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ (без зустрічних звірок) |
з урахуванням результатів зустрічних звірок |
кошти не перераховано протягом п’яти операційних днів після отримання висновку органу ДФС |
||||
|
у межах визначеного терміну проведення перевірки |
з порушенням терміну проведення перевірки |
у межах встановленого терміну |
неврегульовані вимоги на відшкодування ПДВ |
||||||||||
|
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
|
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 7
Зведена інформація
про суми відшкодування податку на додану вартість
|
№ з/п |
ПОКАЗНИКИ |
|
Всього |
Регіони |
|
A |
B |
|
||
|
1 |
Не відшкодовано на початок року сум ПДВ - всього, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
1.1 |
на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
1.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
2 |
Заявлено до відшкодування на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
3 |
Відшкодовано - всього, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
3.1 |
коштами на рахунок платника у банку, з них |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
1) |
за процедурою автоматичного відшкодування |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
2) |
за рішенням суду |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
3.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних періодів, з них |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
4 |
Не відшкодовано на кінець звітного періоду сум ПДВ - всього, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
4.1 |
на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
4.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
ДОВІДКОВО: |
|
|||
|
5 |
Зменшено або відмовлено у бюджетному відшкодуванні за повідомленнями-рішеннями, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
5.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
5.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
6 |
Виключено з обліку повідомлень-рішень про зменшення або відмову у бюджетному відшкодуванні, нарахованих у поточному році, у зв'язку з оскарженням, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
6.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
6.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
7 |
Скасовано повідомлень-рішень про зменшення або відмову у бюджетному відшкодуванні, нарахованих у поточному році, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
7.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
7.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
8 |
Скасовано/виключено повідомлень-рішень про зменшення або відмову у бюджетному відшкодуванні, нарахованих у минулих роках, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
8.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
8.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
Таблиця 8
Зведена інформація
про суми відшкодування податку на додану вартість у розрізі видів економічної діяльності
|
№ з/п |
ПОКАЗНИКИ |
|
КВЕД (секція, підсекція) |
|
|
A |
B |
|
||
|
1 |
Не відшкодовано на початок року сум ПДВ - всього, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
1.1 |
на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
1.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
2 |
Заявлено до відшкодування на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
3 |
Відшкодовано - всього, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
3.1 |
коштами на рахунок платника у банку, з них |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
1) |
за процедурою автоматичного відшкодування |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
2) |
за рішенням суду |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
3.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних періодів, з них |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
4 |
Не відшкодовано на кінець звітного періоду сум ПДВ - всього, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
4.1 |
на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
4.2 |
у зменшення податкових зобов'язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
ДОВІДКОВО: |
|
|||
|
5 |
Зменшено або відмовлено у бюджетному відшкодуванні за повідомленнями-рішеннями, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
5.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
5.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
6 |
Виключено з обліку повідомлень-рішень про зменшення або відмову у бюджетному відшкодуванні, нарахованих у поточному році, у зв'язку з оскарженням, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
6.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
6.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
7 |
Скасовано повідомлень-рішень про зменшення або відмову у бюджетному відшкодуванні, нарахованих у поточному році, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
7.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
7.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
8 |
Скасовано/виключено повідомлень-рішень про зменшення або відмову у бюджетному відшкодуванні, нарахованих у минулих роках, у тому числі |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
8.1 |
суми, заявлені на рахунок платника у банку |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
8.2 |
суми, заявлені у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних періодів |
Формула розрахунку (idparmN1+ idparmN2- idparmNN) |
||
|
Додаток 15 |
||||
ФОРМА
та окремі правила формування правил розрахунку окремих податкових показників Державної фіскальної служби України
1. Інформація надається у форматі MS Excel.
2. Перелік окремих податкових показників, за якими надаються правила розрахунків, визначає Мінфін та надає ДФС.
3. Назва файла - D1.
4. Форми інформації:
Табл.1
|
№ з/п |
Показник |
Правило розрахунку та (або) коди показників (IDPARM), які використовуються при розрахунку показника |
Форма, яка містить показник* |
Номер рядка (графи) форми* |
Примітка** |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
__________
* Графи 4, 5 заповнюються у разі наявності форми, яка містить показник.
** У графі "Примітка" зазначаються терміни дії показника у форматі "Дата початку дії - дата завершення дії" та/або інша додаткова інформація.
Таблиця 2
|
№ з/п |
Код показника (IDPARM) |
Детальний опис (зміст) показника |
Примітка |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Додаток 16 |
||||
ПЛАН-ГРАФІК
передачі правил формування податкових показників інформації
|
№ з/п |
Назва інформації |
№ з/п додатка |
Термін реалізації |
|
1 |
Інформація про суми фактичних надходжень податків і зборів, платежів до бюджетів |
6 |
01.06.2015 |
|
2 |
Інформація про податковий борг за грошовими зобов’язаннями, самостійно визначеними платниками податків та визначеними за результатами контрольної роботи, без урахування податкового боргу платників податків, які перебувають у процедурах банкрутства або щодо яких судом прийнято рішення (постанову) про зупинення провадження у справі |
7 |
01.06.2015 |
|
3 |
Інформація про податковий борг та суми списаного податкового боргу |
8 |
01.06.2015 |
|
4 |
Інформація про розстрочені і відстрочені суми податкового боргу і грошових зобов'язань платників податків |
9 |
01.06.2015 |
|
5 |
Інформація про надміру сплачені платежі та кошти, які сплачені та будуть нараховані в наступних звітних періодах |
10 |
01.06.2015 |
|
6 |
Інформація про відшкодування податку на додану вартість |
14 |
01.06.2015 |
Інші НПА
Наказ Мінінфраструктури №19 від 30.01.2015 Про визнання таким, що втратив чинність, наказу Міністерства транспорту та зв’язку України від 19 січня 2010 року № 10 Закон України ВРУ №426 від 14.05.2015 Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо підвищення рівня соціального захисту окремих категорій ветеранів війни Постанова ВРУ №503 від 03.06.2015 Про надання згоди на притягнення до кримінальної відповідальності народного депутата України Клюєва С.П. Постанова ВРУ №504 від 03.06.2015 Про надання згоди на притягнення до кримінальної відповідальності народного депутата України Мельничука С.П. Закон України ВРУ №423 від 14.05.2015 Про внесення змін до деяких законів України щодо стабілізації фінансового стану Національної акціонерної компанії Нафтогаз України Закон України ВРУ №424 від 14.05.2015 Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо умов повернення строкових депозитів Закон України ВРУ №425 від 14.05.2015 Про внесення змін до деяких законів України щодо державної підтримки учасників бойових дій та їхніх дітей, дітей, один із батьків яких загинув у районі проведення антитерористичних операцій, бойових дій чи збройних конфліктів або під час масових акцій громадянського протесту, дітей, зареєстрованих як внутрішньо переміщені особи, для здобуття професійно-технічної та вищої освіти Закон України ВРУ №413 від 14.05.2015 Про внесення зміни до статті 23 Закону України Про мобілізаційну підготовку та мобілізацію Закон України ВРУ №418 від 14.05.2015 Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо формування земельних ділянок та їх державної реєстрації на підставі документації із землеустрою, розробленої до 2013 року Закон України ВРУ №422 від 14.05.2015 Про внесення змін до деяких законів України щодо особливостей трансляції (ретрансляції) реклами, яка міститься у програмах та передачах іноземних телерадіоорганізацій